Vai declarar o IRPF 2026 e não sabe por onde começar? Calma, você não está sozinho. Neste guia, você vai conferir um passo a passo claro e direto para fazer sua declaração com segurança e evitar erros.
Etapas do processo:
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- Reúna toda a documentação necessária
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- Acesse o sistema da Receita Federal
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- Defina o modelo de declaração
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- Realize o preenchimento dos rendimentos
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- Declare as despesas dedutíveis
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- Informe os bens e direitos
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- Revise e transmita a declaração
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- Acompanhe o processamento da declaração
Reúna toda a documentação necessária
Quanto antes você separar os documentos, mais tranquila será sua declaração.
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- CPF do titular e dos dependentes: Tenha em mãos o CPF de todos que serão incluídos na declaração.
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- Declaração do ano anterior: Serve como base para importar dados e evitar inconsistências.
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- Informe de rendimentos (PF ou PJ): Inclui: Pró-labore; Distribuição de lucros; Plantões; Serviços prestados como autônomo.
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- Informes de bancos e corretoras: Saldo em conta, aplicações, investimentos e rendimentos.
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- Comprovantes de aluguel: Tanto para quem paga quanto para quem recebe.
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- Comprovantes de compra e venda de bens: Imóveis, veículos, participações societárias e outros bens.
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- Recibos de despesas com saúde e educação: Incluem: Consultas médicas; Plano de saúde; Exames; Mensalidades escolares.
Esses documentos podem contribuir para a redução do imposto a pagar.
*Médicos que atuam como PJ precisam redobrar a atenção!
Rendimentos de empresa, distribuição de lucros e pró-labore devem estar organizados corretamente para evitar inconsistências com a Receita Federal.
Organização agora = mais precisão no imposto depois.
Acesse o sistema da Receita Federal
O início do processo ocorre por meio do Programa Gerador do Imposto de Renda (PGD IRPF) ou do aplicativo “Meu Imposto de Renda”, disponíveis para computadores e dispositivos móveis.
Defina o modelo de declaração
O contribuinte pode optar entre duas modalidades:
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- Declaração simplificada: Indicada para quem possui poucas despesas dedutíveis, com aplicação de desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis;
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- Declaração completa: Recomendada para quem possui despesas relevantes com saúde, educação e previdência privada.
Realize o preenchimento dos rendimentos
Nesta etapa, é essencial informar todos os rendimentos de forma correta e compatível com os informes recebidos.
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- Rendimentos tributáveis: salários, honorários e plantões;
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- Rendimentos isentos: distribuição de lucros, indenizações, entre outros;
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- Outros fontes de renda: aluguéis, investimentos em bolsa de valores, entre outros.
No caso de atuação como autônomo, deve-se preencher a ficha “Rendimentos Recebidos de Pessoa Física” e importar os dados do Carnê-Leão.
Declare as despesas dedutíveis
Devem ser informadas todas as despesas que podem reduzir o imposto devido, tais como:
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- Gastos com saúde e educação;
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- Contribuições previdenciárias;
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- Despesas relacionadas ao consultório próprio.
Informe os bens e direitos
Devem ser declarados imóveis, veículos, equipamentos profissionais e demais bens, bem como contas bancárias com saldo superior a R$140,00 e aplicações financeiras.
Revise e transmita a declaração
Antes do envio, recomenda-se revisar atentamente todas as informações e verificar eventuais pendências. Após a conferência, a transmissão deve ser realizada pelo sistema da receita Federal.
Acompanhe o processamento da declaração
Após o envio, é recomendável acessar periodicamente o e-CAC (Centro Virtual de Atendimento ao Contribuinte) para acompanhar o processamento da declaração e verificar possíveis ocorrências, como retenção em malha fina.
Como fazer a declaração em caso de sociedade
A atuação em sociedade é comum na área médica, seja em clínicas, hospitais ou empresas próprias. Embora esse modelo possa trazer eficiência tributária, exige atenção redobrada no momento da declaração, especialmente quanto a origem dos rendimentos e à estrutura da empresa.
Definição do regime tributário da empresa
Para médicos que possuem CNPJ, é fundamental compreender o enquadramento tributário da empresa, pois isso impacta diretamente na apuração dos resultados e na distribuição dos rendimentos. Os regimes mais utilizados incluem:
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- Simples Nacional: voltado para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, com recolhimento unificado de tributos;
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- Lucro Presumido: alternativa comum para profissionais com faturamento mais elevado;
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- Lucro Real: indicado para empresas com custos operacionais mais elevados.
A escolha do regime deve considerar o perfil financeiro da operação e o planejamento tributário.
Tratamento de lucros e rendimentos dos sócios
Os valores recebidos pelos médicos sócios podem ter naturezas distintas e devem ser corretamente classificados:
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- Distribuição de lucros: isenta de Imposto de Renda, desde que devidamente apurada;
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- Pró-labore: remuneração pelo trabalho, sujeita à tributação.
A correta distinção entre essas categorias evita inconsistências fiscais.
Informações societárias na declaração
A participação em empresas deve ser informada na ficha de bens e direitos, incluindo:
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- Razão social e CNPJ da empresa;
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- Percentual de participação;
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- Valor da participação societária
Caso existam empréstimos ou movimentações financeiras entre sócio e empresa, esses valores também devem ser declarados corretamente.
Despesas vinculadas à atividade profissional
No contexto da pessoa jurídica, diversas despesas operacionais podem ser consideradas, como:
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- Locação de consultório;
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- Remuneração de equipe;
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- Equipamentos médicos;
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- Materiais utilizados nos atendimentos.
A correta contabilização contribui para maior precisão fiscal.
Principais erros a evitar na declaração do Imposto de Renda para médicos
O preenchimento da declaração exige atenção, especialmente para profissionais com múltiplas fontes de renda.
Falta de inclusão de todos os rendimentos
A omissão de receitas pode gerar inconsistências e levar à malha fina.
Não cumprimento das obrigações com o Carnê-Leão
A ausência de recolhimento mensal pode resultar em multas e juros.
Inconsistências nas despesas dedutíveis
Erros comuns incluem:
• Despesas médicas sem comprovação;
• Gastos educacionais não dedutíveis;
• Inclusão de despesas de terceiros não dependentes.
Uso inadequado de dependentes
Problemas frequentes:
• Dependentes já declarados por outro contribuinte;
• Falta de comprovação de vínculo.
Omissão de bens e evolução patrimonial
Incompatibilidades podem gerar questionamentos da Receita Federal.
Envio próximo ao prazo final
Aumenta o risco de erros e reduz o tempo para revisão.
O prazo referente ao exercício de 2024 ocorre entre 17 de março e 30 de maio de 2025.
Falta de acompanhamento após o envio
É essencial monitorar a situação no e-CAC para identificar e corrigir eventuais pendências.